Списание прямых транспортных расходов
Доброго времени суток.
ООО на УСН -15.
ПО - Контур Бухгалтерия.
У нас порядка 20 поставщиков, возим себе товары транспортными компаниями.
Отражаем в учете транспорт:
44-70 транспортные расходы на момент получения акта от ТК
90.02-44 Бухгалтерской справкой на конец месяца по расчету прямых расходов, приходящихся на реализованные товары.
Вся проблема в том, что у трех из четырех транспортных компаний в актах выделен НДС. Т.е. сейчас в 44 счете учитывается вся сумма целиком, справкой соответственно списывается тоже без выделения НДС.
Интуитивно догадываюсь, что это неправильно.
Контур не дает создать субсчета, да и проблематично списывать товары по признаку транспортной компании, которой они были к нам доставлены.
Ст. 320 НК как-то не дает ответа на наш вопрос.
Подскажите, как все-таки правильно учитывать и списывать расходы на транспорт в части услуг, включающих НДС?
ООО на УСН -15.
ПО - Контур Бухгалтерия.
У нас порядка 20 поставщиков, возим себе товары транспортными компаниями.
Отражаем в учете транспорт:
44-70 транспортные расходы на момент получения акта от ТК
90.02-44 Бухгалтерской справкой на конец месяца по расчету прямых расходов, приходящихся на реализованные товары.
Вся проблема в том, что у трех из четырех транспортных компаний в актах выделен НДС. Т.е. сейчас в 44 счете учитывается вся сумма целиком, справкой соответственно списывается тоже без выделения НДС.
Интуитивно догадываюсь, что это неправильно.
Контур не дает создать субсчета, да и проблематично списывать товары по признаку транспортной компании, которой они были к нам доставлены.
Ст. 320 НК как-то не дает ответа на наш вопрос.
Подскажите, как все-таки правильно учитывать и списывать расходы на транспорт в части услуг, включающих НДС?
Comments
-
списывать с НДС
-
То есть отдельно НДС по транспорту не учитывать?
-
Добрый день.
Вмешаюсь.
Ст. 320 НК РФ в Вашем случае применяться не может, она предназначена только для налога на прибыль, но не для УСН.
И непосредственно по учету НДС.
Согласно пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость либо освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога.
Это как раз Ваш случай: при применении УСН Вы в силу п. 2 ст. 346.11 НК РФ налогоплательщиком НДС не признаетесь.
Значит, все суммы НДС Вы просто включаете в стоимость тех товаров (работ, услуг), которые приобретаете. То есть считаете, что Вам ничего не предъявлялось.
